江阴银行大幅提高拨备计提，或存隐藏利润倾向
《中国科技投资》张婷 杨永洁
营收增速放缓
2022年11月，江阴市人民法院受理华发系列企业破产案件，该案被指定为江阴市人民法院执行，法院责令被执行人华发实业、孙志华限期履行法定义务，但至今未履行，于是法院作出裁定：拍卖、变卖两者所持江阴银行近9000万股股权。
风险提示：宏观经济失速，不良大幅爆发。
如此一来，华发实业还是要继续再当一段时间江阴银行的二股东。
张立文补充道，“较高的拨备覆盖率，易打破风险与收益之间的平衡，不利于利润合理利用，难以发挥资金的使用效率。”
该股近半年内有股东持股变动，合计净减持1430.0万股，股东增减持明细如下表：
业绩概览
近日，江阴银行（002807.SZ）发布2022年业绩快报，数据显示，截至2022年末，该行拨备覆盖率为470.55%，较年初上升139.93个百分点，已远超监管300%限定。值得注意的是，江阴银行不良贷款率已下降至0.98%。分析人士认为，银行提高拨备或为调节利润及为未来不良贷款做出准备。
近日，江阴银行发布2022年度业绩快报显示，报告期内，该行营业收入为37.77亿元，较上年同期增长4.1亿元，增幅为12.2%；归属于上市公司股东的净利润为16.16亿元，较上年同期增长3.42亿元，增幅为26.88%。
与此同时，江阴银行拨备覆盖率大幅提升引发关注。2021年，江阴银行不良贷款拨备覆盖率为330.62%，较2020年末的224.27%高出106.35个百分点；截至2022年末，银行不良贷款拨备覆盖率为470.55%，较年初上升139.93个百分点。
尽管计提拨备逐年增长，但江阴银行的不良贷款水平却并不高。数据显示，截至2022年末，江阴银行总资产为1686.92亿元，较年初增长155.64亿元，增幅10.16%；各项贷款总额达1031.29亿元，较年初增长116.58亿元，同比增长12.74%。资产质量方面，截至2022年末，江阴银行不良贷款余额为10.11亿元，较2021年末的12.05亿元减少1.94亿元；而不良贷款率为0.98%，较年初下降0.34个百分点。
此外，记者注意到，江阴银行不良贷款较为集中。中诚信国际信用评级有限公司（以下简称“中诚信国际”）对江阴银行的评级报告指出，银行不良贷款客户集中度较高，截至2021年末，前十大不良贷款合计占比52.36%，主要为集团客户，以抵押保证为主。中诚信国际表示，由于大额不良涉及的债权债务关系相对复杂，加之经济下行环境下抵押物处置难度，江阴银行未来不良贷款回收存在一定不确定性。
与此同时，江阴银行前十大客户贷款亦在上涨。年报显示，截至2021年末，江阴银行前十大客户贷款余额为39.37亿元，占资本净额的27.82%。仅过去半年，截至2022年6月末，江阴银行前十大客户贷款余额为44.05亿元，占资本净额比例提升至30.95%。
此外，记者注意到，关联交易贷款额度方面，江阴银行亦有所提升。数据显示，截至2021年末，该行主要股东关联交易贷款余额为10.72亿元；至2022年6月末，江阴银行主要股东关联交易贷款余额就已为10.53亿元。其中，江阴银行与银行原第一大股东的关联交易金额较为突出。
江阴市长达钢铁有限公司（以下简称“长达钢铁”）原持有江阴银行9358.79万股股份，持股比例为4.31%，为该行第一大股东。不过，2022年11月，长达钢铁通过大宗交易方式合计减持其持有的江阴银行1430万股股份，目前，长达钢铁持有银行3.65%股份，退居该行第四大股东。
年报显示，2021年，江阴银行与江苏长强钢铁有限公司（以下简称“长强钢铁”）的贷款余额为1.9亿元，与江阴市长洋贸易有限公司（以下简称“长洋贸易”）的贷款余额为2.99亿元，而长强钢铁、长洋贸易及长达钢铁均为江苏新长江实业集团（以下简称“新长江实业集团”）下属子公司。因此，2021年，江阴银行与长达钢铁及其关联方的关联交易余额为4.89亿元。半年报显示，截至2022年6月末，江阴银行与长洋贸易贷款余额仍为2.99亿元，但银行新增与江苏长达国际物流有限公司（以下简称“长达国际物流”）及江苏长源国际物流有限公司（以下简称“长源国际物流”）关联交易，金额分别为1.7亿元及0.1亿元，资料显示，长达国际物流与长源国际物流亦属新长江实业集团。由此，江阴银行在2022年上半年与长达钢铁及其关联方的关联交易为4.79亿元。
2022年1月14日，为进一步加强关联交易监管，规范银行保险机构关联交易行为，银保监会下发《银行保险机构关联交易管理办法》，第三条规定，银行保险机构不得通过关联交易进行利益输送或监管套利，应当采取有效措施，防止关联方利用其特殊地位，通过关联交易侵害银行保险机构利益。并且，银行保险机构应当维护经营独立性，提高市场竞争力，控制关联交易的数量和规模，避免多层嵌套等复杂安排，重点防范向股东及其关联方进行利益输送的风险。
引用地址:https://www.cha65.net/waibuwenzhang/202307/3032272.html
tags: