美尚生态造假案波及 广发证券遭立案调查
全面注册制压实中介机构责任 券商“修炼内功”任重道远
同时，证监会指出，王迎燕作为美尚生态时任董事长、总经理、实际控制人，指使美尚生态从事信息披露违法违规、欺诈发行行为，违法情节特别严重，对其采取证券市场终身禁入措施。对钱仁勇、龙俊、石成华采取3年证券市场禁入措施。
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全面注册制发行技术层面的准备也在“加速跑”。沪深交易所将于3月18日开展全面注册制发行通关测试及交易业务全网测试。此次测试完成后，沪深两市全面注册制的发行业务相关技术系统正式上线，3月20日起，可以根据业务安排启动全面注册制的网上发行业务。
聚焦
据国资委网站，本次入选创建世界一流示范企业的均为地方国企，分别是上汽集团、安徽海螺集团、深圳市投资控股集团、淮柴控股集团、京东方科技集团、万华化学集团、宁波舟山港集团。
广发证券表示，将积极配合证监会的调查工作，并严格按照监管要求履行信息披露义务，目前该公司的经营情况正常。
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日前，广发证券公告称，收到证监会《立案告知书》，因该公司在美尚生态景观股份有限公司（简称“美尚生态”）2018年非公开发行股票的保荐业务中未勤勉尽责，涉嫌违法，根据相关法律法规，中国证监会决定对该公司立案。
虚增净利润导致相关招股说明书、定期报告、发行文件中存在虚假记载。具体包含：2015年公司招股说明书、2016年非公开发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书、2017年面向合格投资者公开发行公司债券募集说明书、2015年至2019年年报、2020年半年报等。
这意味着这笔A股今年以来最大的收购案，在审批层面再过一关。
2月7日晚，新三板挂牌券商东海证券公告称，因在金洲慈航（现“*ST金洲”）2015年重大资产重组中开展独立财务顾问业务涉嫌未勤勉尽责，证监会决定对其公司立案。*ST金洲也于今年4月3日被深交所摘牌。
地方国资控股上市公司：北汽蓝谷、潞安环能、北方稀土、上海电气、申通地铁、华光环能、联环药业、杭氧股份、皖维高新、合力股份、片仔癀、黑猫股份、华鲁恒升、新风光、浪潮信息、华菱线缆、风华高科、白云机场、贵绳股份、锡业股份、大连重工、中红医疗。
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天眼查穿透后显示，该公司为红星控股全资子公司，公司高管为车建兴、陈淑红和车宣桥三人。
2022年11月，泽达易盛被证监会下发行政处罚及市场禁入事先告知书。因涉嫌欺诈发行、信披违法等问题，泽达易盛拟被罚款8600万元。随后，泽达易盛陆续披露20余次风险提示公告称，公司可能触及重大违法类强制退市情形。
陆金所控股表示，在香港及纽交所两地双重主要上市够随时进入这些不同股票市场，两个市场吸引不同背景的投资者，有助于扩大公司的投资者基础及增加股份的流动性。“在港股上市可配合我们在中国的业务重心，这对公司的增长及长期战略发展至关重要”。
红星资本局注意到，在广发证券收到立案通知书之前，美尚生态及控股股东王迎燕因信息披露违法违规，已于2021年12月被证监会立案调查。此案调查完毕后，今年4月11日，美尚生态发布公告称，收到证监会送达的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。
实际上，在全面注册制落地之际，券商投行业务监管整体趋严。今年以来，因投行业务违规而遭遇立案调查的上市券商并不罕见。
上述财务造假的具体手法上，美尚生态通过过提前确认应收账款收回虚增净利润、虚记银行利息收入、不按审定金额调整项目收入、虚增子公司收入实现财务虚增的目的。在此之前，实际控制王迎燕因操纵自家股票收到证监会事先告知书，虚增上市公司利润和操纵自家股票，似乎形成了实际控人实现自身利益的组合拳。
但其实，投资也好，老股民的模式博弈也罢，个股本身并不陌生，甚至反复使用的，真正有用的是模式。而很多股民已经僵化思维了，只要自己知道代码，就再也不思考了，就说这个没用，我都知道的代码，有啥用，需要那些不知道的代码，然后买了就暴涨，然后再换，这才是炒股。这就是为何，哪怕是短线模式，我们也是推崇利用固定品种的股性特点做短线的方法，这样可以最大程度降低不确定性，实现操作收益。接下来，也顺着前面的三条，提到的对应的博弈到利润的思路与模式，彻底解决这三个问题。
告知书同时显示，实际控制人通过无锡瑞德纺织服装设计有限公司、美尚（无锡）纺织品有限公司、无锡苏美迪服装有限公司，从2012年开始通过关联方与美尚生态发生关联交易并非经营性占用美尚生态大额资金，截止2020年底，累计非经营性占用美尚生态资金余额为98178万元。
引用地址:https://www.cha65.net/202307/30541.html
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